康得新（カン・ドゥシン）銀行残高証明書不正事件：虚偽の回答書と偽造対照表によるス Diagram

红旗信号（别上当）

• 帳簿上の現金が100億元を超えているにもかかわらず、同時に高金利で債券を発行して…
• 100億元以上の現金を持ちながら、10億元規模の短期融資を償還できない
• 上場企業と親会社の間で現金管理や資金集約に関する協定が存在し、年次報告書でその集…
• 長年、監査意見が「無限定適正」であるにもかかわらず、証券取引所から貨幣資金の真実…
• 親会社による大規模な株式担保、頻繁な関連当事者取引や保証があり、流用資金の規模が…
• 時価総額1000億元や国際的巨大企業との比較といったストーリーを強調し、売上の大…

真实案例

• 2019年5月、人民網中国経済週刊が、康得新が北京銀行西単支店に預けていた122…
• 2020年9月、証監会が康得新および元会長らに対し行政処分を下し、2015年から…
• 2025年5月、北京銀行が公告
• 2026年8月、浙江省永嘉県検察院が、ECプラットフォームの返金ルールを悪用して…
• 2021年4月、21世紀経済報道によると、楽視網（LeEco）が2007年から2…

怎么防护

• 「存貸双高」を見たら警戒すること
• 年次報告書を読む際は「現金管理協定」「資金集約」「制限付き貨幣資金」の3つのキー…
• 銀行の回答書や監査報告書を盲信せず、証券取引所の照会状における貨幣資金の真実性に…
• 親会社の株式担保比率と関連当事者取引の規模を確認する
• 債券を購入する前に、発行体の営業キャッシュフローと帳簿上の資金が一致しているかを…
• 被害に遭った後は、速やかに証券虚偽陳述代表訴訟に登録し、取引記録を保管した上で、…
• 規制当局の処分や自律処分のリストに注目する