中金再生（China Metal Recycling）スクラップ回収不正事件—

红旗信号（别上当）

• 「左手から右手へ」という資金の閉鎖的な循環が見られ、サプライヤーと顧客の口座が同…
• 招致目論見書と、社会的に確認可能な物流、船荷証券、通関記録との間に明らかな不一致…
• 財務諸表上の粗利率や利益率がIPO後に異常に高く、業界平均を大幅に上回っているに…
• 監査報告書に独立した第三者監査機関の署名がない、あるいは監査機関が会社自身によっ…
• 会社が公表する顧客リストや受賞歴が頻繁に変更され、経営陣が業務の詳細を外部にほと…

真实案例

• 2013年 IPO不正の露呈
• 2015年香港高等法院による強制清算命令
• 2020年経営陣に対する刑事判決

怎么防护

• 上場企業に対して第三者によるサプライチェーンのデューデリジェンスを実施し、サプラ…
• 会社に対し、物流伝票、船荷証券、梱包明細書などの原始証憑の提出を求め、財務諸表と…
• 財務諸表上の極めて高い粗利率や利益率を業界ベンチマークと比較し、乖離が著しい場合…
• 規制当局の公表やニュース報道に注目し、規制当局の監視対象や処分対象となった企業を…

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中金再生（China Metal Recycling）スクラップ回収不正事件——

红旗信号（别上当）

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